¿Qué es mejor donar, vender o esperar para heredar una vivienda?

Esta pregunta es muy recurrente en padres que dudan entre donar la vivienda o realizar una compraventa. Todas estas operaciones cuentan con impuestos diferentes que a su vez dependen de la ubicación y del nivel de renta. Para tener una respuesta concluyente a esta pregunta hay que analizar muchas variables que van desde el precio de la vivienda, lugar de residencia, impuestos que pagar, entre otras. Por ello para cada caso habrá que hacer los números pertinentes. Para ello deberás tener en cuenta:

¿Qué impuestos hay que pagar en caso de donación?

Padres

En primer lugar, deberán conocer el valor de la herencia mediante una Tasación Oficial. Una vez conocido el valor debemos liquidar en el Impuesto de la Renta (IRPF) la correspondiente ganancia patrimonial del mismo modo que se hace con una compraventa. Se hace de esta manera porque las donaciones se tributan dentro de la declaración de la renta y es la persona que dona la vivienda no quien la recibe el encargado de liquidarlo.

De todas maneras, la cuantía del IRPF es personal y no puede ser calculada a priori, pues dependerá del total de rentas recibidas durante el ejercicio fiscal, además de la ganancia patrimonial procedente de la donación.

Hijos

La parte que recibe la donación se deberá hacer cargo del Impuesto de Sucesiones y Donaciones, encargado de gravar los incrementos patrimoniales obtenidos a título lucrativo por personas físicas, como es el caso de la donación de inmuebles. La base imponible la determina la Administración pública de la provincia donde esté ubicado el inmueble. Las cifras de impuestos a su veza pueden variar por diferentes causas como por ejemplo si el beneficiario tiene algún porcentaje de discapacidad, víctimas de violencia de género, según el parentesco, entre otros.

¿Qué porcentaje de impuestos tenemos que pagar? El porcentaje estatal establecido por la Ley 29/1987 en su artículo 21 oscila entre el 7,65% y el 34%. Sin embargo, debido a que es un impuesto cedido a cada comunidad autónoma, estas tienen capacidad para establecer sus propias tarifas.

Por todo esto, en los casos que se produce una donación se deberá estudiar ese caso en particular porque cada situación es única y comparar incluso dentro de la misma ciudad no sería concluyente.

También se encargarán de la Plusvalía municipal, este impuesto grava el valor experimentado por un inmueble desde que fue comprado hasta el momento actual. Cada ayuntamiento es el encargado de aplicar la cantidad sobre el valor catastral.

¿Qué impuestos hay que pagar al realizar una compraventa entre padres e hijos?

La compraventa de vivienda entre padres e hijos puede ser una buena alternativa frente a esperar hasta heredarla o transmitirla en vida a través de una donación. Ofrece cierta flexibilidad. En comparación con la herencia, permite a los padres transmitir cierto patrimonio a un hijo, pero no a otro. Por ejemplo, porque a este último le hayan pagado ya una casa.

Desde valoracion.es avisamos que hemos de tener en cuenta que no es posible realizar una donación en cubierta porque cuando se hace la escritura pública ante notario es obligatorio presentar un justificante de pago con la cantidad que los hijos han transferido a los padres a cambio de la vivienda, además se podría tratar de un delito de alzamiento de bienes.

Deberás tener en cuenta que lo que regalas a tus hijos es únicamente de ellos, sin embargo, lo que compran tus hijos dentro de su matrimonio es ganancial, por lo que si disimulas una donación bajo la forma de compraventa no sólo favoreces a tu hijo sino también al cónyuge.

Padres

En las situaciones de compraventa, los padres se harían cargo de los mismos tributos que en los casos de las donaciones, es decir, de liquidar el IRPF y hacerse cargo de la Plusvalía municipal.

Hijos

Las operaciones de compraventa se encuentran sujetas al Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales, son los hijos los encargados de este tributo. Este impuesto está cedido a las comunidades autónomas, y serán estas las encargadas de establecer el valor fiscal o valor mínimo para calcular la tributación del impuesto si se da el caso de un valor acordado inferior, por lo que variará en función de la ubicación de la vivienda.

¿Cuál es la base impositiva?

Hay que tener muy claro que una vivienda no se puede donar gratis ni por una cantidad simbólica. Si esto se lleva a cabo, hacienda te hará pagar una gran cantidad de dinero del mismo modo que si se realiza una compraventa por una cantidad simbólica. Esto se da porque todos los inmuebles tienen un valor a efectos fiscales, ese valor es indicado por la comunidad autónoma donde esté ubicada la vivienda en función de unos parámetros determinados, como, por ejemplo, cogiendo como referencia el valor catastral del inmueble.

¿Cuáles son los impuestos a abonar en caso de heredar una vivienda?

A la hora de recibir una herencia, en España el heredero se tendrá que hacer cargo del pago de impuestos, como Impuestos de Sucesiones y Donaciones, el Incremento del Valor de los Bienes de Naturaleza Urbana y el IRPF.

En el caso del pago del Impuesto de Sucesiones, el heredero contará con un plazo de seis meses para abonar el importe, si no lo hace quedará sancionado. Dada la situación actual, esos seis meses en determinados casos pueden ampliarse.

A su vez, se tributará el IRPF de la vivienda heredara por la ganancia que se ha obtenido, a no ser que la vivienda heredada sea la vivienda habitual del heredero. Una diferencia con las donaciones que se hacen en vida es que en lugar de tributar donde está el inmueble, se tributará en el lugar de residencia del fallecido.

En resumen, donación, compraventa o herencia, son diferentes modalidades para traspasar una vivienda de una persona a otra. Para conocer cual es la vía óptima, habrá que realizar los cálculos específicos para trasmitir el patrimonio inmobiliario con el menor impacto fiscal.